ANAF Antifraudă a descoperit în martie o fraudă fiscală prin rambursări ilegale de TVA şi evaziune fiscală, iar după finalizarea cercetărilor a identificat un prejudiciu total de 100 de milioane de lei la bugetul de stat. Fiscul transmite că este vorba despre aceleași persoane vizate de o anchetă a Parchetului privind înșelăciuni imobiliare și spălarea banilor, în cadrul unei scheme prin care apartamentele dintr-un complex rezidențial din sectorul 5 din București ar fi fost vândute de mai multe ori la persoane diferite.

Opt firme, controlate de aceleași persoane, au creat circuit economic fals

În martie, ANAF anunța că a descoperit un grup de opt firme, controlate de aceleaşi persoane, care au creat un circuit economic fals cu scopul obţinerii ilegale de sume de bani de la bugetul de stat cu titlul de rambursări de TVA.

„Ca urmare a investigaţiilor specifice efectuate, inspectorii au constatat că un grup de persoane aflate într-un cerc relaţional (prieteni, cunoştinţe) au fost interpuse ca administratori de drept de către o persoană care controla efectiv activitatea acestor societăţi (administratorul de fapt). Împreună, aceştia participau activ la crearea aparenţelor unui circuit economic real, utilizând proceduri de facturare fictivă între societăţi, cu scopul diminuării obligaţiilor fiscale şi obţinerea nelegală a rambursărilor de TVA”, se arăta într-un comunicat al ANAF.

Cercetare finalizată: prejudiciul de peste 100 milioane lei

Între timp, astăzi, ANAF anunță că a finalizat investigațiile și verificările antifraudă derulate la companiile identificate în martie și transmite că prejudiciul total se ridică la peste 100 de milioane de lei.

Mecanismul investigat presupunea facturarea și refacturarea unor servicii, mărfuri și materiale de construcții fără corespondent în operațiuni economice reale, precum și obținerea unor rambursări și compensări de TVA de peste 26 de milioane de lei.

Antifrauda ANAF informează că, în urma verificărilor efectuate, inspectorii antifraudă au identificat fapte susceptibile de a întruni elementele constitutive ale unor infracțiuni de evaziune fiscală, delapidare și spălare a banilor.

Din punct de vedere fiscal, prejudiciul identificat depășește 81 de milioane de lei, fiind reprezentat de obligații fiscale aferente TVA, impozitului pe profit, impozitului pe veniturile din alte surse, precum și taxelor și contribuțiilor salariale cu reținere la sursă.

Totodată, investigațiile au evidențiat un prejudiciu suplimentar de peste 19 milioane de lei, asociat faptelor de delapidare și spălare a banilor.

Astfel, prejudiciul total identificat în cauză depășește 100 de milioane de lei.

Cum funcționa mecanismul de fraudare 

În urma investigațiilor specifice, inspectorii antifraudă au identificat, suplimentar mecanismului de facturare și stornare a avansurilor, un circuit tranzacțional construit prin intermediul unor societăți coordonate de același grup de persoane.

Acesta presupunea facturarea și refacturarea unor prestări de servicii, mărfuri și materiale de construcții care nu aveau corespondent în operațiuni economice reale.

Prin intermediul acestor operațiuni au fost generate implicații fiscale, în special în ceea ce privește exercitarea nejustificată a dreptului de deducere a TVA, fiind obținute de societatea beneficiară rambursări sau compensări de la bugetul de stat în valoare de peste 26 de milioane de lei.

De asemenea, verificările au evidențiat un mecanism de delapidare la nivelul grupului, care presupunea cesionarea unor creanțe artificiale, create între entitățile controlate, la valori subevaluate, în beneficiul unor persoane fizice și în detrimentul societăților comerciale și al partenerilor de bună-credință ai acestora.

În cauza investigată au fost vizate 8 persoane juridice și 12 persoane fizice, transmite Fiscul.

ANAF a sesizat instituțiile penale

Ca urmare a finalizării investigațiilor specifice, DGAF a transmis organelor de urmărire penală competente întreaga documentație și materialul probator rezultat din verificări, în vederea valorificării acestora potrivit competențelor legale.

Dosar ce vizează înșelăciuni imobiliare și spălarea banilor

ANAF transmite că aceleași entități fac obiectul unor cercetări efectuate de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție.

În august, au avut loc 19 percheziții domiciliare în București, Ilfov, Giurgiu și Prahova într-un dosar ce vizează înșelăciuni imobiliare și spălarea banilor.

Parchetul a vizat o schemă prin care apartamentele dintr-un complex rezidențial din București ar fi fost vândute de mai multe ori la persoane diferite.

Banii de la cumpărători, transferați succesiv prin mai multe firme

Tot atunci, au fost efectuate verificări la o instituție și la patru birouri notariale, în vederea obținerii unor înscrisuri necesare completării probatoriului.

„Din cercetările efectuate până în prezent a rezultat că persoanele cercetate ar fi încheiat mai multe contracte de promisiune de vânzare-cumpărare având ca obiect apartamente ce urmau să fie construite în cadrul unui complex imobiliar din sectorul 5 al municipiului București, fără ca lucrările de construire a spațiilor locative promise să fie finalizate. În unele situații, aceleași apartamente ar fi fost promise mai multor potențiali cumpărători, fără ca aceștia să cunoască situația juridică a imobilelor și fără să își poată recupera sumele achitate cu titlu de avans”, susțin anchetatorii.

De asemenea, există suspiciunea că sumele de bani obținute în urma încheierii promisiunilor de vânzare-cumpărare ar fi fost transferate succesiv prin conturile mai multor societăți comerciale interpuse, controlate în fapt de aceleași persoane, ulterior fiind retrase în numerar în interesul și beneficiul acestora.

Despre ce complex imobiliar este vorba

Este vorba despre Oxy Residence 2, un ansamblu rezidențial nou din sud-vestul Capitalei, care promitea blocuri securizate, spaţii verzi şi locuri de joacă.

Zeci de apartamente s-au vândut rapid, mai ales că prețurile erau sub media pieţei.

Cumpărătorii au constatat ulterior că apartamentele pentru care au plătit 50.000-60.000 de euro fuseseră vândute și revândute de mai multe ori, telefoanele de pe site-urile Oxy Residence 2 sunt închise, iar administratorii firmei nu mai sunt de găsit.

Modul de operare

Încheierea de promisiuni de vânzare-cumpărare pentru apartamente dintr-un complex imobiliar nefinalizat

Promiterea, în unele cazuri, a aceluiași apartament către mai mulți cumpărători

Încasarea de avansuri, fără ca potențialii cumpărători să cunoască situația juridică reală a imobilelor

Transferarea succesivă a sumelor prin mai multe societăți comerciale interpuse, controlate în fapt de aceleași persoane

Retragerea ulterioară a banilor în numerar, în interesul și beneficiul persoanelor cercetate.